银行舞弊防范与内部控制

最近一个时期，银行业大案、要案频发不断，反映了我国银行内部控制的薄弱

的体制机制。监管部门陆续出台了《商业银行内部控制指引》等规章，但如何

有效实施和强化银行内部控制成效，是摆在各大商业银行一个严峻而紧迫的课

题。严谨的内部控制制度可以使银行决策科学，最低化舞弊风险，提高银行整

体经营效率和社会形象。本课程将帮助银行完善内部控制制度，防范舞弊风险。

适合群体
银行及相关机构的董事会成员
行长室成员、财务总监
风险管理相关人员和其他各级管理人员等
授课方式：采取多媒体演示、互动式案例教学、小组讨论、实战模拟。
课程长度：2天，可根据模块的适当组合调整课程进度。
学习方式：参加公开课或组织内训。

内容大纲

引言：内部控制与银行舞弊
1.反舞弊理论与实务
2.内部控制概论：COSO报告及最新进展
3.内部控制基本原则、目标和局限性
4. 银行内部控制的重点
5. 内部控制制度设计前的整体考虑
6.内部行政控制制度设计
7.组织机构设计
8.人事制度设计
9.内部会计控制制度设计
10.重要业务循环的内部控制设计
11.内部审计制度的设计
12.如何防范内部舞弊
　